Liquidités et équivalents

Que sont les liquidités et équivalents ?

Les liquidités et équivalents représentent tous les éléments de trésorerie, en caisse et en banque, qui sont facilement utilisables. Cela inclut les équivalents de trésorerie qui peuvent être facilement convertis en espèces. Les équivalents de trésorerie sont des soldes de trésorerie qui ne sont pas nécessaires actuellement et qui sont temporairement investis dans des fonds. Ces investissements ont généralement une échéance inférieure ou égale à trois mois. Ils sont considérés comme les actifs les plus liquides.

Qu'est-ce que la trésorerie et les équivalents de trésorerie ?

• L'encaisse ;
• Les liquidités en banque ;
• Les liquidités en dépôt fiduciaire ;
• Les dépôts à vue ;
• Les fonds du marché monétaire ; et 
• Les liquidités soumises à restrictions, classées comme courantes.