L'analyse de l'adéquation des fonds propres est une mesure clé de la solidité et de la stabilité financières d'une banque. Elle indique dans quelle mesure une banque peut absorber les pertes et remplir ses obligations envers les déposants et les créanciers. L'un des principaux moyens d'évaluer l'adéquation des fonds propres consiste à utiliser des ratios qui comparent différents types de fonds propres aux actifs pondérés en fonction des risques (RWA).Les actifs pondérés sont le total des actifs d'une banque ajustés en fonction de leur niveau de risque. Plus le risque d'un actif est élevé, plus son poids dans le calcul des actifs pondérés est important. Par exemple, les liquidités ont un poids nul, tandis que les prêts ont des poids différents en fonction de leur qualité de crédit, de leur échéance et de leur garantie.Trois principaux ratios de capital sont utilisés pour mesurer l'adéquation des fonds propres :- Le ratio Common Equity Tier 1 (CET1) : Il s'agit du rapport entre les fonds propres CET1 et les actifs pondérés :Le capital CET1 est la forme de capital de la plus haute qualité et la plus liquide. Il se compose d'actions ordinaires, de bénéfices non distribués et d'autres éléments du résultat global. Le ratio CET1 minimum requis par Bâle III, le cadre réglementaire mondial pour les banques, est de 4,5 %.- Ratio de fonds propres de catégorie 1 (T1) :Il s'agit du rapport entre les fonds propres T1 et les actifs pondérés en fonction des risques. Le capital T1 comprend le capital CET1 et le capital T1 supplémentaire, qui est une forme de capital de moindre qualité mais relativement liquide. Il s'agit d'actions privilégiées non cumulatives et de certains types de titres hybrides. Le ratio T1 minimum requis par Bâle III est de 6,0 %.- Ratio de capital total :Il s'agit du rapport entre le capital total et les actifs pondérés en fonction des risques. Le capital total comprend le capital T1 plus le capital de catégorie 2 (T2), qui est une forme de capital de moindre qualité et moins liquide. Il s'agit de la dette subordonnée, des actions privilégiées cumulatives et de certains types de titres hybrides. Le ratio minimum de capital total exigé par Bâle III est de 8 %.Ces ratios sont des indicateurs importants de la solvabilité d'une banque et de sa capacité à résister aux chocs financiers. Un ratio élevé signifie qu'une banque dispose de plus de capital par rapport à son exposition au risque, ce qui réduit la probabilité d'insolvabilité ou d'intervention réglementaire. Un ratio plus faible signifie qu'une banque a moins de capital par rapport à son exposition au risque, ce qui augmente la probabilité d'insolvabilité ou d'intervention réglementaire.
